Für den Antrag auf Rückerstattung der in Dänemark gezahlten PAL-Steuer benötigen Sie drei Dokumente:

1. Antrag auf Erteilung einer Ansässigkeitsbescheinigung

• Das Formular finden Sie hier: Ansässigkeitsbescheinigung

• Ausfüllen, unterschreiben und beim zuständigen Finanzamt einreichen, damit es gestempelt und zurückerstattet wird.

• Eine Übersicht aller Finanzämter finden Sie hier: BZSt Finanzamter-Suche .

2. Formular 07.058

• Formular finden Sie hier: Formular 07.058

• Ausfüllen, unterschreiben und als PDF speichern.

3.Rentenübersicht von PensionsInfo

• Abgerufen unter: pensionsinfo.dk

• Meine MitID einloggen → „ Ihre Verträge “ auschälenen → „ Bericht herunterladen“ anklicken und als PDF speichern.

PAL-Steuer bedeutet „Pensionsafkastskat“ (Steuer auf Rentenerträge).

Es handelt sich um eine Steuer, die dänische Pensionsgesellschaften automatisch von den Erträgen (Zinsen oder Gewinne) deiner Rentenersparnisse abziehen.

Der Steuersatz beträgt normalerweise 15,3 % und wird jedes Jahr abgezogen, bevor du deine Erträge siehst.

Viele Personen, die in Deutschland wohnen und in Dänemark gearbeitet haben, haben in Dänemark PAL-Steuer gezahlt.

Mit der neuen Praxisänderung haben diejenigen, die den Antrag für 2021 nicht rechtzeitig gestellt haben, jetzt eine verlängerte Frist – und damit die Möglichkeit, ihr Geld trotzdem zurückzubekommen.

Wenn wir von einer Steuererstattung sprechen, meinen wir Situationen, in denen ein Steuerzahler mehr Steuern gezahlt hat, als er tatsächlich schuldet. Das kann verschiedene Gründe haben – zum Beispiel Fehler bei der Meldung, Änderungen beim Einkommen oder Abzüge, die nicht berücksichtigt wurden.

Es ist wichtig zu verstehen, dass Steuerzahler das Recht haben, ihr Geld zurückzubekommen, wenn sie zu viel gezahlt haben.

Für viele ist das eine Erleichterung, weil es zusätzliches Geld bedeutet – das man zum Bezahlen von Rechnungen, zum Sparen oder für Dinge nutzen kann, die einem wichtig sind.

Du kannst Anspruch auf Rückerstattung der PAL-Steuer haben, wenn:

• du in Deutschland gewohnt hast (steuerlich dort ansässig warst),

• du eine dänische Rentenversicherung hattest (z. B. Pensionskasse oder betriebliche Altersvorsorge),

• und von deinen Rentenerträgen in Dänemark PAL-Steuer einbehalten wurde.
  

Das gilt sowohl für aktuelle als auch für ehemalige Arbeitnehmer – solange du deinen Wohnsitz in Deutschland und deine dänische Rente im betreffenden Zeitraum nachweisen kannst.

Die neue Praxis bedeutet, dass Erträge ab 2021 bis zum 31.12.2025 zur Rückerstattung beantragt werden können.

Wenn du in Deutschland gewohnt hast, aber eine dänische Rentenversicherung hast, wurde über viele Jahre PAL-Steuer auf deine Rentenerträge erhoben – obwohl dies nach den Regeln eigentlich nicht hätte geschehen dürfen.

Jetzt wurden die Regeln geändert, sodass du das Geld zurückbekommen kannst – aber nur, wenn du selbst einen Antrag stellst.

Du kannst eine Rückerstattung bis zu 4 Jahre nach dem Kalenderjahr beantragen, in dem die Erträge deiner Rente gutgeschrieben wurden.

Beispiel: Ertrag in 2021 → Frist bis 31. Dezember 2025.

Du kannst auf zwei Arten sehen, ob PAL-Steuer abgezogen wurde:

1. In deinem Jahressteuerbescheid auf skat.dk – dort ist die PAL-Steuer unter „Pensionsafkastskat (PAL)“ aufgeführt.
   

2. In deiner Rentenübersicht – auf pensionsinfo.dk oder direkt bei deinem Rentenversicherungsträger kannst du sehen, ob PAL-Steuer von deiner Rente einbehalten wurde.

Du findest deinen Jahressteuerbescheid auf skat.dk:

• Melde dich mit MitID auf skat.dk an.

• Wähle im Menü „Årsopgørelse“ (Jahressteuerbescheid).

• Lade den entsprechenden Bescheid als PDF herunter.

Du kannst eine Gesamtübersicht über deine Rentenversicherungen auf pensionsinfo.dk herunterladen:

• Melde dich mit MitID an.

• Wähle „Dine aftaler“ (Deine Verträge).

• Klicke auf „Hent din rapport“ (Bericht herunterladen) und lade die Datei als PDF herunter.

Die Rückerstattung der PAL-Steuer zu beantragen kann unübersichtlich wirken. Bei ADVORA erledigen wir das für dich – Schritt für Schritt. So läuft es ab:

1) Formular ausfüllen:Name, E-Mail, ggf. Arbeitgeber. Setze das Häkchen bei der Einwilligung (damit wir dir einen sicheren Upload-Link senden dürfen).

2) Unterlagen sammeln (als PDF speichern):

• Jahressteuerbescheid von skat.dk, auf dem die PAL-Steuer ersichtlich ist.

• Rentenübersicht (z. B. auf pensionsinfo.dk: Überblick → Bericht herunterladen).

• Wohnsitz-/Beschäftigungsnachweise (deutsche Beschäftigungs-/Meldebescheinigung, falls vorhanden).
  

3) Sicheren Upload-Link per E-Mail erhalten:Kommt normalerweise schnell. Prüfe den Spam-Ordner, wenn du keine E-Mail siehst.

4) Wir prüfen und stellen den Antrag:ADVORA prüft die Unterlagen und reicht den Antrag bei der dänischen Steuerbehörde (Skattestyrelsen) ein – inkl. korrektem Formular und Zeitraum.

5) Status verfolgen – und Auszahlung:Die Bearbeitung dauert meist mehrere Monate, in manchen Fällen auch länger. Du wirst per E-Mail über den Stand informiert. Bei Genehmigung wird der Betrag direkt an dich ausgezahlt.

No cure / no pay: Du zahlst nur Honorar, wenn tatsächlich Geld zurückkommt.

Kleine Tipps:

• Dateien klar benennen, z. B.: Jahressteuerbescheid_2021.pdf, Rentenbericht.pdf.

• Fehlen dir Unterlagen? Melde dich trotzdem an – du kannst später über den Link hochladen.

• Fristen beachten: Ertrag 2021 → Frist 31.12.2025.

• Achte darauf, dass alle Angaben korrekt sind. Fehler können die Bearbeitung verzögern.

Das hängt von der Bearbeitung durch die Steuerbehörde ab. In der Regel dauert es mehrere Monate. Wir halten dich regelmäßig auf dem Laufenden.

Nachdem du dich angemeldet hast, erhältst du eine E-Mail mit einem sicheren Link zum Hochladen deiner Dokumente.

Sobald wir deine Angaben geprüft haben, kontaktieren wir dich, falls wir zusätzliche Unterlagen benötigen.

Anschließend halten wir dich über die von dir angegebene E-Mail-Adresse regelmäßig über den Stand deines Verfahrens bei der Steuerbehörde (Skattestyrelsen) auf dem Laufenden.

Sobald die dänische Steuerbehörde (Skattestyrelsen) deinen Antrag bearbeitet und die Rückerstattung genehmigt hat, wird das Geld direkt an dich ausgezahlt.

Wie lange das dauert, hängt von der Bearbeitung durch die Steuerbehörde ab – in der Regel mehrere Monate, in manchen Fällen auch Jahre.

Bitte beachte: Wir können nicht garantieren, dass jeder Antrag genehmigt wird. Wird ein Antrag abgelehnt, erfolgt keine Auszahlung – und du zahlst auch kein Honorar, da wir nach dem Prinzip no cure – no pay arbeiten.

Wir arbeiten nach dem Prinzip „no cure / no pay“.

Das bedeutet: Du zahlst nur dann ein Honorar, wenn es tatsächlich zu einer Rückerstattung kommt.

Im Fall einer Rückerstattung erhält ADVORA x % des ausgezahlten Betrags einschließlich der Zinsen.

Einen Antrag auf Rückerstattung der PAL-Steuer zu stellen erfordert sowohl Unterlagen als auch Kenntnisse der neuen Regeln. Wir unterstützen dich dabei von Anfang bis Ende:

• Wir sorgen dafür, dass dein Antrag korrekt ausgefüllt und bei der Steuerbehörde (Skattestyrelsen) eingereicht wird.

• Wir kennen alle Fristen und stellen sicher, dass du deinen Anspruch nicht verlierst.

• Wir arbeiten nach dem Prinzip no cure / no pay – du zahlst nur, wenn du tatsächlich Geld zurückbekommst.
  

Kurz gesagt: Du vermeidest Aufwand und Fehler, und wir sorgen dafür, dass dein Geld zurückkommt.

Du gehst kein Risiko ein. Wir arbeiten nach dem Prinzip „no cure – no pay“.

Das bedeutet: Wenn dir keine PAL-Steuer zurückerstattet wird, kostet es dich nichts.

Ordentliche Wiederaufnahme

Wenn Sie PAL-Steuer auf Ihre Rente in Dänemark gezahlt haben, aber in diesem Zeitraum in Deutschland gewohnt haben, können Sie Ihre Steuer ändern lassen.

Sie müssen Ihren Antrag spätestens 4 Jahre nach Ablauf des Jahres, für das Sie den Antrag stellen, einreichen.

Beispiel: Wenn Sie im Jahr 2021 dänische PAL-Steuer gezahlt haben, müssen Sie Ihren Antrag spätestens bis zum 31. Dezember 2025 stellen.

Zwei wichtige Regeln:

1. Sie müssen Ihren Antrag spätestens 4 Jahre nach Ablauf des Jahres, für das Sie den Antrag stellen, einreichen.Das bedeutet, dass die Frist von 6 Monaten am 31. Dezember 2025 endet.

2. Man kann höchstens 4 Jahre zurückgehen.Wenn also für mehr als 4 Jahre zurück PAL-Steuer gezahlt wurde, können diese Jahre nicht berücksichtigt werden.